Что нужно знать об уплате 20% НДС за рекламу на Facebook с 1 марта?

Что нужно знать об уплате 20% НДС за рекламу на Facebook с 1 марта?

06.03.2020

Facebook с 1 марта 2020 г. обложил 20%-м НДС рекламу в Беларуси. В чем суть нововведений и к каким последствиям это приведет? Комментарии.

Социальная сеть Facebook сообщила, что с 1 марта 2020 г. реклама на Facebook в Беларуси облагается 20%-м налогом на добавленную стоимость (НДС). Это относится к рекламодателям, которые в качестве целевой страны сбыта указали Беларусь, не добавили беларусский ИНН в аккаунт Facebook и не указали, что являются белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Регистрационный номер налогоплательщика, или ИНН, можно добавить в настройках рекламного аккаунта в Ads Manager. Рекламодателю также будет предложено поставить флажок, чтобы отметить, являетесь ли вы беларусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Указывать ИНН необязательно. Однако если вы зарегистрированы для уплаты НДС, укажите ИНН и поставьте флажок, чтобы указать, что вы являетесь белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси. Тогда Facebook не будет списывать с вас средства.

С вас будет взиматься НДС при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Если вы используете неавтоматический способ оплаты рекламы на Facebook, НДС будет взиматься при пополнении счета рекламного аккаунта.

Пример

Предположим, недавно с вас списали $100, потому что вы достигли порога биллинга в $100. Промежуточный итог для списания составит $100 за рекламу, а затем сверх этого будет начислен НДС в размере 20%, поэтому всего вы заплатите $120. Из-за списания НДС вы не достигнете порога биллинга быстрее, но с вас спишут сумму, превышающую порог биллинга

Сергей Кузьменко, 

учредитель и директор компании Web&Market, бизнес-тренер и автор обучающих курсов по интернет маркетингу и PR в соц сетях.

 

Внимание! Этот текст не является руководством к действию – это просто информация к размышлению для рекламодателей.

Остановите панику – ничего не произошло!

Реклама в Instagram и Facebook в Беларуси НЕ подорожала на 20% с 1 марта. Никаких договоров и актов и иных закрывающих документов с Facebook\Instagram никогда не было и нет для обычных компаний в Республике Беларусь и для физических лиц и для ИП и для самозанятых (в ПВТ своя кухня).

Официальное сообщение Facebook, относится ТОЛЬКО к тем, кто пополняет аккаунты самостоятельно и не стал указывать регистрационный номер налогоплательщика в рекламном кабинете. Все те, кто пополнял и пополняет акаунты через Webcom, Admixer и Artox и так платили и платят и будут платить НДС + комиссия за пополнение и за получение закрывающих документов, договора и актов с подписями и печатями.

Все те аккаунты, в которых УКАЗАН регистрационный номер налогоплательщика освобождаются от прибавления НДС при пополнении через платежные карточки как корпоративные, так и физических лиц. Точнее обязанность уплатить НДС как бы возлагается на плательщика – но в Беларуси нет механизма позволяющего физическому лицу, держателю карты плательщика оплатить налог за юридическое лицо. И когда этот механизм появится и появится ли вообще не известно.

Все дело в том, что Facebook все равно какое платежное средство вы используете при пополнении. А вот физическое лицо со своей платежной картой никак по закону Республики Беларусь НЕ МОЖЕТ уплатить НДС ни за какое за юр лицо или организацию любого типа в налоговой при оплате за рекламу этой самой организации. Плюс сам факт оплаты по закону должен быть на данный момент подтвержден договорами и актами, что тоже технически невозможно – Facebook не высылает никаких бумажных документов физ лицам.

То есть, для тех кто платил через бел рекламные конторы, всё остается по прежнему, для тех кто указал в кабинете УНП и платит КАКИМ ТО платежным средством, все остается по прежнему.

И только для тех кто платит картой и НЕ указал НИКАКОЙ УНП FB будет прибавлять +20% к счетам.

 

Коментарий агентства Artox Media Digital Group

Facebook ― иностранная компания, не осуществляющая деятельность в Беларуси через постоянное представительство (нерезидент). Поэтому, согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь, большинство белорусских компаний, прибегающих к услугам данной площадки, должны уплатить не только НДС в размере 20%, но и налог на доход иностранных организаций 15%. При этом необходимо заключить прямой договор с Facebook, чего сама площадка не разрешает сделать. Правильная формула расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС+налог на доход

Таким образом Facebook разделяет для себя “физиков” и “юриков”: если вы указали ИНН, значит вы юридическое лицо и самостоятельно уплачиваете налоги, если нет — значит вы физическое лицо, НДС за услуги которому Facebook обязуется оплатить сам.

Некоторые исключения в отношении рекламных услуг имеют резиденты Парка высоких технологий Беларуси. По законодательству Республики Беларусь резиденты ПВТ имеют ряд льгот по налогообложению, в частности, ставка налога на доходы иностранных организаций и налога на добавленную стоимость составляет 0%

То есть формула расчета бюджета для зачисления на Facebook для резидентов ПВТ будет выглядеть следующим образом:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет

Но, к сожалению, это не единственный нюанс самостоятельного зачисления средств на Facebook в Беларуси. Даже уплатив все налоги, рекламодатель может оставить всякую надежду на получение закрывающих документов (счетов-фактур и актов оказанных услуг), которые являются первичными учетными документами.

Почему так происходит

Согласно законодательству беларуские компании, которые хотят осуществлять рекламную деятельность на площадке Facebook, должны:

• работать по договору, заключенному в письменной форме

• официально оплачивать рекламу по безналичному расчету

• иметь закрывающие документы, подписанные с двух сторон

Компания Facebook не имеет представительства в Беларуси, следовательно, это иностранная компания, которая имеет публичный договор (оферта) и предоставляет документы в электронном виде. На таких документах отсутствует подпись со стороны Facebook, а для бухгалтерии белорусской компании для закрытия отчетного периода нужны документы, подписанные с двух сторон.

Исключение действует только для резидентов ПВТ. Работать по публичному договору, зачислять средства на рекламный аккаунт с помощью корпоративной карты предприятия и составлять акт оказанных услуг в одностороннем порядке могут только резиденты ПВТ.

Компании, которые не состоят в ПВТ, то есть иные резиденты РБ, такой возможности не имеют. Следовательно, все исчисления юридических лиц напрямую, которые не входят в Парк высоких технологий, должны быть оформлены согласно пунктам, перечисленным выше.

Как могут зачислять денежные средства на Facebook физические лица

В Беларуси право размещать рекламу в качестве рекламодателей, согласно Закону о Рекламе, имеют как юридические лица, индивидуальные предприниматели, так и некоторые физические лица. Посмотреть, какие именно физические лица имеют такое право, можно здесь. Этот принцип касается и интернет-рекламы, в том числе и Facebook.

Если вы ― физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу, то схема формулы расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС

НДС взимается при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Этот налог Facebook оплатит самостоятельно.

Во всех остальных случаях, если рекламодатель “не резидент” Парка высоких технологий и не физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу в качестве рекламодателя, то он не может официально зачислять денежные средства на рекламную площадку Facebook.

Кроме того, существует еще одна особенность, с которой столкнется резидент ПВТ и физическое лицо, имеющее право размещать рекламу в качестве рекламодателя, ― низкий уровень доверия к новому аккаунту. Молодые рекламные кабинеты обладают невысоким рейтингом доверия Facebook, что может привести к увеличению времени модерации рекламных кампаний или деактивации аккаунта.

Оплата рекламы через агентство

Некоторые белорусские агентства могут работать с площадкой Facebook официально. Единственный дополнительный расход, чтобы работать с площадкой Facebook официально, ― это комиссия. Оптимальной является комиссия в размере до 10%.

Это дает рекламодателю возможность получать полный список закрывающих документов, без которых он не может отразить расходы на рекламу в бухгалтерском и налоговом учете и включить их в состав затрат, учитываемых при налогообложении.

У агентств есть еще один неоспоримый плюс ― аккаунты, которые имеют высокий уровень доверия Facebook. Рейтинг аккаунта влияет на модерацию рекламных кампаний, ставок аукциона и предохраняет от проблем с рекламными кабинетами.

Расходы на пополнение акаунта = комиссия агентства+НДС

Вернуться к списку новостей